Phân tích, đánh giá để phát hiện sớm gian lận hóa đơn điện tử

Để đánh giá dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn điện tử, Tổng cục Thuế vừa tổ chức cuộc họp triển khai các yêu cầu nghiệp vụ nhằm phát hiện sớm các trường hợp gian lận về hóa đơn điện tử.

>> Áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền: Xử phạt nếu “chây ì”

Ông Đặng Ngọc Minh - Phó Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế cho biết, đến hết ngày 28/2/2023, trên hệ thống HĐĐT, đã có 3,1 tỷ hóa đơn. Đối với ngành Thuế, đây là thành tích đáng ghi nhận của ngành Thuế nhưng cũng tạo sức ép rất lớn về mặt quản lý đối với cơ quan thuế, đặc biệt là công tác quản lý rủi ro về HĐĐT.

Phó Tổng cục trưởng Đặng Ngọc Minh, một trong những lợi ích lớn nhất của việc sử dụng HĐĐT đối với cơ quan thuế là giúp cơ quan thuế xây dựng được cơ sở dữ liệu về hóa đơn. Do vậy, nhằm tăng cường hơn nữa công tác quản lý rủi ro, đồng thời triển khai Thông tư số 31/2021/TT-BTC ngày 17/5/2021 của Bộ Tài chính quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế.

Trước tình hình đó, ngày 02/2/2023, Tổng cục Thuế đã ban hành Quyết định số 78/QĐ-TCT về việc ban hành bộ chỉ số tiêu chí đánh giá xác định người nộp thuế (NNT) có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn.

Việc áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế là xu thế tất yếu khách quan phù hợp với yêu cầu cải cách, hiện đại hóa ngành Thuế. Với việc áp dụng bộ chỉ số tiêu chí thống nhất để đánh giá, xác định NNT có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn chính là căn cứ để cơ quan thuế rà soát, kiểm tra thực tế tình hình tuân thủ quy định pháp luật thuế và pháp luật liên quan trong quản lý hoạt động của NNT và là căn cứ để cơ quan thuế lập kế hoạch, thực hiện kiểm tra thực tế từ đó góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế.

Thống nhất phương pháp quản lý phân tích đánh giá NNT có rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn, đại diện các Cục Thuế kiến nghị Tổng cục Thuế sớm ban hành Quy trình áp dụng quản lý rủi ro trong công tác phân tích thông tin đánh giá NNT có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn để các Cục Thuế triển khai thực hiện.  

Phó Tổng cục Trưởng Đặng Ngọc Minh khẳng định, Quy trình áp dụng quản lý rủi ro trong công tác phân tích thông tin đánh giá NNT có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn sẽ được áp dụng thống nhất trong quản lý HĐĐT, vì vậy các đơn vị được giao chủ trì tiếp tục tổng hợp ý kiến về dự thảo nội dung Quy trình, hoàn thiện ứng dụng phân tích rủi ro phục vụ công tác quản lý thuế để sớm báo cáo Lãnh đạo Tổng cục xem xét, phê duyệt và triển khai.